應台美關稅衝擊！經濟部中小微企業貸款加碼
從今年 8 月美國宣布要調整關稅開始，就到處人心惶惶的，因為進出口關稅會大幅影響公司的營業利潤，一個稅金波動就可能導致客戶大單反變血本無虧，而且還有一些是早就下單的訂單，事到如今也不可能再跟客戶漲價。
但即使吸收了這次異動的稅金，但之後呢？難道把稅金加在商品上，或是再也不出口了嗎？很顯然這是不可能的事情，因此目前台美之間還在談判，由我國提出的「台灣模式」取得雙方初步共識，極力爭取關稅優惠，但尚未塵埃落定。
同時經濟部也沒閒著，面對波動很快提出了相關的對應措施，額外多爭取到 200 億預算用在扶植本土產業，打算在展望未來、放眼國際的同時，也能穩固中小微企業在台灣的根。
面對台美關稅，行政院經濟部怎麼說？
經濟部一直致力於中小微企業多元發展，因為經濟社會就與生態系一樣，唯有多元化才能保證生態穩定。
行政院會在 9 月 11 日通過了一串名字很長的條例：「中央政府因應國際情勢強化經濟社會及民生國安韌性特別預算案」
簡而言之就是通過了主要針對台美關稅的補貼預算。
經濟部也提供了 11 大措施來穩定國內經濟，像是近來大家在乎的普發一萬、貿易融資利息減碼……等等，力圖降低關稅波及的力道。根據其中的「中小微企業多元發展專案貸款要點」，貸富人生整理了以下跟關稅有關的內容給大家：
| 項目 | 適應台美關稅的貸款內容 |
|---|---|
| 政策目的 | 增列「受美國加徵關稅影響企業」為適用對象， 協助穩定營運與加速轉型。 |
| 適用資格 | 符合申請條件的中小微企業都可以申請， 但排除僅辦理稅籍登記者。 |
| 貸款類型 | 屬於政策性貸款，不適用借新還舊， 不受企業個別額度總上限限制。 |
| 貸款期限與利率 | 依據官方貸款要點規定辦理，無額外調整。 |
| 信用保證手續費 | 維持年費率 0.1 %，備償計提率為 3.5 %。 |
| 查核與使用規範 | 核定額度後 3 個月內須完成第 1 筆動撥， 否則失效（假日順延）。 |
| 違規處理機制 | 視違規程度將取消保證責任 並倍數扣回備償金。 |
經濟部中小企業貸款是紓困貸款嗎？微企業也可以貸款嗎？
經濟部中小企業貸款不全然是紓困貸款，也與經濟部疫後振興專案不同，而是 114 年經濟部針對中小微企業推出的政策性優惠貸款，目的在保持市場多樣性，讓國內企業可以穩定運轉，不會因為周轉不良而倒閉。
今年下半年為了因應台美關稅衝擊與波動，特別多增加了 200 億的預算供民眾申請，並且將原本的產業類別拓展出「受台美關稅衝擊的產業」，在原有的貸款基礎上擴增申請資格。
另外，微企業也可以貸款！過往這類政策統稱為「經濟部中小企業貸款」，然而由於近期微企業（員工數 5 人以下）盛行，也在市場逐漸佔有一席之地，在經濟體系中扮演更重要的角色，相關專案已與時俱進，更正為中小微企業貸款。
只要微企業也符合資格條件，就可以申請經濟部的中小微企業貸款。
但請注意，根據政策，「無商業登記，僅辦理稅籍登記的營業人」不適用此專案貸款。
經濟部中小微企業貸款輔助介紹、還款試算
經濟部中小微企業貸款可貸金額、利率與優惠
經濟部中小微企業貸款可貸金額
每一間公司最高可以貸款額度是 3,500 萬元，信用保證成數 9 成起跳。
經濟部中小微企業貸款如果能申請通過，信用保證成數最低 9 成，也就是說如果要貸款 500 萬，至少能貸款到 450 萬的額度。
如果貸款額度在100 萬以內，信用保證成數一律 10 成，申請多少就審核多少，而且採銀行簡易評分表辦理，因此不需要準備很多複雜的資料（例如詳細財報、營運分析報告或專業商業計畫書……等），對資金需求較低的企業來說申請簡單，相當方便。
經濟部中小微企業貸款利率優惠、貸款期數
經濟部中小微企業貸款利率目前為2.22%，依據中華郵政 2 年期定儲機動利率加 0.5 %計算。
而關於優惠的部份，如果申請額度在 250 萬元以內，政府將補貼利率 1.5 %利息，期限最長 6 個月。
也就是有長達半年業主自己只需要支付 0.72 %的利率，超低！
補貼金額上限是「貸款金額 250 萬元x 補貼利率 1.5 % x 0.5 年（補貼期） = 18,750元」，業主在這半年中自己只需支付共計 9,000 元利息，相當於每個月在政府輔助下僅支出 1,500 元。
在補貼期限過後，就回到原本的 2.22 %，如果借到 250 萬元，相當於每個月是還 4,625 元的利息，寬限期一過則再加上約 5 萬元的本金。
注意！如果是受台美關稅衝擊導致營利受損的企業，最高補貼金額上限是 1000 萬元＝政府輔助 7.5 萬元利息！
| 解釋項目 | 週轉性支出 | 購置機器、設備 |
| 貨款用途定義 | 支付人事、水電、租金、進貨 | 買機器、設備、車輛 |
| 還款期限 | 4 年 + 2 年寬限期（共 6 年= 72 期） | 4 年 + 3 年寬限期（共 7 年= 84 期） |
| 補充說明 | 幫企業撐過資金週轉難關，寬限期較短 | 設備回本期長，因此寬限期也較長 |
※寬限期（Grace Period）：只繳利息、不需一併連同本金還的時間，可以降低初期還款壓力，常見在企業貸款、房屋貸款這種大金額貸款中。
經濟部中小微企業貸款還款試算
以週轉性支出的 6 年計算，以下表格可以很直觀看到每個月需要繳款的金額，由於在寬限期期間可以只繳利息，因此前 2 年只需要繳不到 5,000 元的金額，第 3 年開始才會連同本金一起疊加計算。
如果有政府輔助，前半年甚至僅需要繳最高 1,500 元的利息，有效解除燃眉之急。
| 貸款金額 | 250 萬元 | 200 萬元 | 150 萬元 | 100 萬元 | 50 萬元 |
| 政府補貼期間 月繳費用（0.5 年） | 1,500 元 | 1,200 元 | 900 元 | 600 元 | 300 元 |
| 無補貼的寬限期 月繳費用（1.5 ~ 2 年） | 4,625 元 | 3,700 元 | 2,775 元 | 1,850 元 | 925 元 |
| 含本金 月繳費用（4 年） | 54,478 元 | 43,583 元 | 32,687 元 | 21,791 元 | 10,896 元 |
| 6 年總還款金額 （有政府補助） | 2,707,205 元 | 2,165,765 元 | 1,618,920 元 | 1,082,880 元 | 541,441 元 |
| 6 年總還款金額 （無政府補助） | 2,725,955 元 | 2,180,765 元 | 1,635,570 元 | 1,090,380 元 | 545,191 元 |
由於每年輔助資金有限，如果申請完就沒有政府輔助的費用（貸款還是可以申請喔），但是即使沒有輔助，經濟部中小微企業貸款也比普通的銀行信貸 3 % ~ 6 %還要來得划算許多。
如果不需要寬限期的話，整體費用還會再往下降一些，只是前期還款壓力會比較高，可以說有利有弊。
經濟部中小微企業貸款的申請條件、時間與方式
經濟部中小微企業貸款的條件資格
- 有公司商業登記，或是有有限合夥登記，至少要有辦理稅籍登記
- 員工數 30 人（含）以下
- 近半年內公司沒有申貸紀錄，且營業及票債信都正常
- 不能是金融、保險業、特殊娛樂業
- 朝數位轉型、淨零轉型、通路發展之行業（第一類），或是受美國加徵關稅影響企業（第二類）
怎麼樣才算是因為美國加徵關稅導致受影響的企業？
如果要判斷是不是因為關稅導致受損的企業，需要符合以下條件：
- 確認是受美國關稅影響
附上出貨單、銷貨發票或訂單合約佐證，證明該企業確實有直接或間接受到美國關稅衝擊，或是供應商受到關稅波及導致價格上漲，導致自家企業也受到牽連。
- 提供近 2 年的財務報表作對比
假設今年 114 年的 4 ~ 5 月營業額平均只剩下 50 萬，但去年這個時候明明可以賺到 80 萬，衰退超過 10 %，就符合申請條件。
經濟部中小微企業貸款的申請時間與方式
經濟部中小微企業貸款的申請時間
第一類（數位轉型、淨零轉型、通路發展）：114 年 1 月 15 日～117 年 10 月 31 日止。
第二類（受美國加徵關稅影響企業）：114 年 8 月 7 日～116 年 10 月 31 日止。
經濟部中小微企業貸款的申請銀行
只要符合上述資格，就可以在申請時間內向銀行提出申請，呼應這次政策的承辦銀行包含但不限於：
經濟部中小微企業貸款的申請文件
- 負責人及保證人身分證明文件影本
- 員工人數及適用資格佐證資料（例如保勞健保的資料）
- 企業登記證明（商業登記證）
- 最近 2 - 3 年財務報表（如損益表或 401 報表）
- 貸款切結書（由各家銀行提供）
- 貸款用途說明書（數位轉型或設備購置計畫，申貸金額 100 萬以下通常免提供）
- 辦理貸款所需其他文件
經濟部中小微企業FAQ
經濟部中小微企業貸款，該選哪家銀行好？
政策性貸款沒有利率差異，但推薦可以使用平常就有在用的銀行。
一來還款方便，不用再開新戶；
二來如果本來就是自家客戶，銀行通常會較積極幫助申請人核貸。
小規模營業人也可以向經濟部貸款嗎？
有商業登記可以，沒商業登記不行。
由於台灣的商業登記跟稅籍登記是分開的系統，加上商業登記的規則限制較多，且未達營業稅起徵點也不需要辦理商業登記，因此在台灣會出現雖然有開三聯發票，但沒有辦理商業登記的小規模營業人，例如只需要接案、擺地攤、接設計稿的自由工作者，通常就不會特地去辦理商業登記了。
如果老闆信用分數不足或有遲繳紀錄，還可以幫公司申請企業貸款嗎？
銀行一定會去查老闆的聯徵記錄，只要分數沒過或有嚴重遲繳記錄，公司貸款就不會過。
因為負責人被視為企業的連帶保證人，如果公司無法償還債務，就會直接向負責人追討，如果負責人本身財力不足以還錢，銀行就不會信任企業有賺錢的能力，也就不會放款。
中小微企業貸款資金可以運用在哪些地方？有限制嗎？
中小微企業貸款資金的運用有明確的限制，貸款資金只能用在指定用處，例如「週轉性支出」或「設備費用」，而且貸款核批後，銀行會要求專款專用，動用資金也需要提交資金流向的文件，不是貸款下來就可以拿去做任何事情。
- 禁止償還舊債
資金不能用於償還企業的舊有債務。
- 禁止私人用途
資金不能用於負責人的個人理財、投資、還貸或任何個人消費用途。
- 資金流向需審查
貸款在動用後，公司需要依據銀行要求，提交相關的資金流向文件、交易發票、薪資轉帳紀錄……等等，用來證明申請資金確實是用於指定用途。
從合約上來說，資金必須 100% 專款專用，但如果有極小額的支出，例如從幾百萬中拿個幾百塊請員工喝飲料，通常銀行不會計較，但還是建議將這筆費用從公司的日常零用金中支出，以免節外生枝。
申請中小微企業貸款要怎麼還款？公司不還會怎樣？
主流方式是以指定帳戶自動扣款，或是臨櫃、網路銀行轉帳，較少銀行會接受用超商繳費或開設支票的方式（有入款時差問題），如有特殊需求請詢問個別行員。
請記得公司貸款一定要按時還款，如果不還款會對公司、負責人、信保基金三方同時造成影響，同時銀行有可能會採取以下措施：
- 立即宣布所有未償還的本金和利息全部到期，要求公司一次性清償
- 處分抵押品，例如扣住當時貸款所購買的營業設備。
- 銀行將立刻轉向負責人個人追討剩餘的債務，並在負責人的聯徵紀錄上留下嚴重信用註記。
如果在這數年間公司週轉遇到困難，請記得要提前聯繫銀行，確認解決方式（例如增貸、延長期數……等等），切勿以拖款做為緊急應對。
